房税控(微信小程序)

口袋里的财税小助手

涉税数据风险检测服务

风险防控前置 降低纳税风险

土增法规专题

涵盖中央地方 遵循清算规程

税务师事务所应用中心

点击登录 >>>

更多

最新书籍

行政事业单位内部控制与风险管理

高新华/济南出版社/2019-6

有纸书 视频课程

热点专题

房地产项目土地增值税清算之成本分摊

协同财税微分享-第一期

最近更新时间:2021年03月01日

财税月报

协同财税月报-12月-2020年第12期

第十五期 共15期

浏览次数:69 下载次数:0

最新活动

线上直播:疫情下的房地产市场发展与信息化税收征管转型

主讲嘉宾:薛钢

参会对象:税务局、企业、中介

财税案例 结合财税业务分类梳理,精准全面,用心优选。

红线外支出,可否在土地增值税清算时扣除?

红线外支出是指在房地产开发企业项目建设用地边界外即国家有关部门审批的项目规划外承建设施发生支出房企发生红线外支出可能有两种情况一种是红线外为政府建设公共设施或其他工程是招拍挂拿地时的附带条件该种情况下红线外支出相当于土地成本的一部分另一种是 ...

2021-03-04 来源:协同财税网 67

工业产业园项目土地增值税清算争议点解析

一案例北京A科技产业投资有限公司以下简称A公司2018年9月份在河南省某市取得一宗工业性质用地土地面积200亩规划建筑面积40.69万平米其中地上建筑面积30.51万平米包括商业5.33万平米现代化厂房25.18万平米地下建筑面积10.18 ...

2021-03-01 来源:协同财税网 67

临时售楼处的房产原值中土地成本,如何计算?

您好我公司为房地产开发公司我司将公共配套用房后期将用作物业用房用作临时售楼处使用在计算房产税的房产原值时对其中的土地成本如何计算存在疑惑是按照售楼处的建筑面积与地上总建筑面积的比计算还是按照售楼处的占地面价与总占地面积的比计算?河北省税务局 ...

2021-02-27 来源:协同财税网 72

城市更新、旧改中开发建设全程税务筹划实操要点

1土地增值税的税收筹划根据笔者经办项目的税筹经验整个开发建设过程的税务筹划应重点围绕土地增值税及企业所得税展开其中土地增值税的筹划重点为增加扣除项目金额对于房地产开发企业而言税法准予纳税人从转让收入额中减除的扣除项目包括五个部分1.取得土地 ...

2021-02-26 来源:协同财税网 96

预交土地增值税普通住宅价格标准问题

问我司为房地产开发企业在预交土地增值税时按照价格和面积双重标准区分普通住宅与非普通住宅但2019年3月才公布了2018年普通住宅价格标准为6317.6元平米2020年9月才公布了2019年的普通住宅价格标准为7335.25元平米问因价格标准 ...

2021-02-25 来源:协同财税网 101

房地产行业开发全流程涉税风险解析

众所周知房地产行业由于分项目独立经营投资规模大开发周期长涉及税种多母公司监管及指导不到位一直被视为涉税风险畸高的行业如何有效的降低及规避风险合理合法降低企业经营税负也一直是广大房地产税务从业人员头痛的问题以下内容根据无锡市税务局滨湖区分局资 ...

2019-12-11 来源:协同财税网 1501

某房企税筹方案

第一部分税收筹划的含义在市场经济体制下税收对纳税人的收益有着重大影响谋取最轻税负始终是纳税人孜孜以求的目标税收筹划就是在不违反国家税收法规的前提下纳税人通过对投资经营理财等各项经济活动的事先周密筹划和合理安排尽可能地减轻税负为纳税人带来税收 ...

2020-05-21 来源:协同财税网 924

房地产企业资金业务中的税收风险

房地产行业作为典型的具有金融属性资本密集型行业资金业务数量级之大模式之丰富往来是频繁在各行各业中也属于典型代表本文试图以相关税收政策为基础以房地产开发流程中的实际业务场景为触点解析企业相关纳税义务并揭示相关税收风险1内容简介涉及税种增值税企 ...

2020-05-21 来源:协同财税网 731

以房抵工程款的财税法风险管控之法务管控

以房抵工程款的交易行为处理不当将存在一定的法律财务和税务风险要提升房地产企业和建筑企业的税收安全必须对以房抵工程款的交易行为采取一定的财税法风险管控策略房地产企业以房屋抵付工程款以下简称以房抵工程款是指房地产开发企业将建设工程施工发包给建筑 ...

2019-11-01 来源:协同财税网 1333

解决企业难以取得发票问题的税务筹划技巧及例解

全面营改增后随着国地税的合并和金税三期数据控税的严征管体制的实施企业存在的给予税点购买发票充成本虚列人员工资名单做大人工成本虚开发票做成本等解决企业难以取得发票的方法难以逃脱金税三期系统的监控于是现代企业为了解决实践中一些难以取得发票的问题 ...

2019-10-31 来源:协同财税网 1483

税收风险识别与控制

当前房地产企业面临以下税收难题1.房地产企业税负高根据中国企业税收负担报告数据显示2008-2017年我国企业平均总税负为25.89%房地产企业总税负最高在40%以上2.税务稽查重点对象由于营改增对地方财政的影响房地产企业成为地方重点税源更 ...

2019-09-12 来源:协同财税网 1013

不存在的税收争议:房地产开发企业土地增值税清算收入确认困惑解析

房地产开发企业销售开发产品通过增值税发票管理系统开票以取得的全部价款和价外费用全额开具即对土地出让金抵减销售额不采用差额征税开票功能票面不含税金额=含税销售额转让房地产收到的全部价款和价外费用÷1+税率该票面不含税金额是企业确认销售收入的金 ...

2020-10-21 来源:协同财税网 442

契税、城建税从条例入法的变化在何处

契税起源于东晋时期的估税至今已有1600多年的历史新中国成立后政务院于1950年发布契税暂行条例规定对土地房屋的买卖典当赠与和交换征收契税1997年7月7日国务院颁布了中华人民共和国契税暂行条例并于同年10月1日起开始实施2019年国务院对 ...

2020-08-14 来源:协同财税网 733

关于房地产公司企业所得税、土地增值税等各税种收入金额的确认

1房地产开发企业中的一般纳税人销售自行开发的房地产项目适用一般计税方法计算增值税的按照取得的全部价款和价外费用扣除当期销售房地产项目对应的土地价款后的余额计算销售额应缴纳增值税税额=全部价款和价外费用-当期允许扣除的土地价款÷1+9%*9% ...

2020-05-21 来源:协同财税网 1028

房地产企业取得土地出让金返还款如何进行财税处理?

一企业从政府取得土地入账需要哪些附件资料?实务中我们企业从政府取得土地无论是后续开发还是自持建设办公厂房等都应取得相应齐备的手续资料入账以免在后续成本不予扣除给企业造成税费损失土地成本入账应附有基本资料如下1.土地招牌挂或划拨等方式政府文件 ...

2020-05-13 来源:协同财税网 905

会计漏掉企业所得税年报中的调减,导致多交企业所得税!

案列甲企业属于生产销售的公司2019年度将自产的产品通过公益性社会组织无偿捐赠给目标脱贫地区的乙企业该批产品成本价60万元市场公允价100万元甲企业财务人员在进行2019年度企业所得税汇算清缴的时候A105010视同销售和房地产开发企业特定 ...

2020-04-04 来源:协同财税网 847

“甲供工程”结算审计中的重大认识误区系列研究(一、二)

甲供工程是指全部或部分设备材料动力由工程发包方自行采购的建筑工程自营改增以来在甲供工程业务的增值税计税方法选择上根据财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知财税201636号附件2营业税改征增值税试点有关事项的规定第一条第七 ...

2019-09-04 来源:协同财税网 1355

重点政府性基金减免优惠政策集锦

教育费附加地方教育附加和水利建设基金的缴纳义务人只要符合按月纳税的月销售额不超过10万元按季度纳税的季度销售额不超过30万元均可享受免征教育费附加地方教育附加水利建设基金的优惠政策按照财税201612号文规定享受该项优惠政策与缴纳义务人的属 ...

2019-08-24 来源:协同财税网 1291

差旅费津贴、误餐补助不征个人所得税

问差旅费津贴误餐补助是否征个人所得税?答根据国家税务总局关于印发征收个人所得税若干问题的规定的通知国税发199489号第二条第二项规定下列不属于工资薪金性质的补贴津贴或者不属于纳税人本人工资薪金所得项目的收入不征税1.独生子女补贴2.执行公 ...

2019-07-31 来源:协同财税网 1271

现行土地增值税优惠政策全梳理

土地增值税是指转让国有土地使用权地上的建筑物及其附着物以下简称转让房地产并取得收入的单位和个人以转让所取得的收入包括货币收入实物收入和其他收入减除法定扣除项目金额后的增值额为计税依据向国家缴纳的一种税凡在我国境内转让房地产并取得收入的单位和 ...

2019-07-11 来源:协同财税网 1572

开发产品转固再销售土地价款处理风险与应对

近日我所在的一个微信群在讨论开发产品转固再销售土地价款扣除的问题大意是房地产开发企业自行开发房地产项目时对于滞销的底商先转为固定资产未来再销售时还能否扣除其相应的土地价款?对于这个问题我们首先应了解土地价款扣除的规定房地产开发企业销售自行开 ...

2019-06-24 来源:协同财税网 1413

企业筹办期间相关财税政策分析

企业筹办期间发生的费用即有开办费也有购置资产资本性支出开办费指企业在企业批准筹建之日起到开始生产经营包括试生产试营业之日止的期间即筹建期间发生的费用支出本文针对企业筹建期期间常见的十个财税问题分析如下一开办费支出的具体范围企业所得税法及其实 ...

2020-03-23 来源:协同财税网 1032

企业所得税:汇算清缴之2019年度未取得发票扣除项目取票期限

一般地企业发生支出应取得税前扣除凭证的需取得税前扣除凭证才能税前扣除否则不得在当年度企业所得税税前扣除实务中也常常有支出在发生年度应取得未取得发票的情形那么什么时候取得发票才没有扣除风险呢?一汇算清缴完成前取得企业应在当年度企业所得税法规定 ...

2020-03-19 来源:协同财税网 908

企业购买拍卖资产承担税费企业所得税能否扣除?

很多法院的法拍资产抵债资产经常会约定拍卖资产过户环节应由原产权所有人承担的相关税费由买受人承担买受人即使承担了这部分税费税务局完税凭证仍然是按税法规定开具的抬头是纳税人即原产权人那对于这部分买受人实际承担的原因由产权所有人缴纳的税费能否在买 ...

2020-03-09 来源:协同财税网 889

亏损企业对新冠肺炎疫情捐赠是否允许税前扣除

问我公司对新冠肺炎疫情进行了捐赠如果当年亏损的情况下发生的捐赠支出可以税前扣除吗答一般情况下企业发生的公益性捐赠支出在年度利润总额12%以内的部分准予在计算应纳税所得额时扣除超过年度利润总额12%的部分准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时 ...

2020-03-07 来源:协同财税网 862

减征增值税新政相关问题梳理?

财政部税务总局2020年第13号公告和国家税务总局2020年5号公告相继发布后自2020年3月1日至5月31日......除湖北省外其他省自治区直辖市的增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入减按1%征收率征收增值税这项新政已基本明朗 ...

2020-03-02 来源:协同财税网 795

房开企业样板间到底是否需要缴纳房产税?

房开企业样板间到底是否需要缴纳房产税?关于样板间是否应缴纳房产税各地税务机关有不同的意见我们之前发布过湖南税务机关的意见今天再列示其他地方的一些意见您认为是否应该缴纳欢迎留言对于选中的精彩留言我们将予以展示并请与我们客服联系将获赠官方出品的 ...

2021-03-05 来源:协同财税网 58

公司配建人才公寓的税务处理应如何?

前言近年来限地价+竞配建作为相当火爆的土地出让方式在一定程度上限制了土地成交最高价格有利于当地基础设施的完善如成都比较火热的配建人才公寓对于成都新区建设具有重要意义充分发挥了住房在吸引聚集人才方面的积极作用但由于各地对于限地价+竞配建模式下 ...

2021-03-04 来源:协同财税网 47

人防车位纳税问题

我们是泉州晋江地区的房地产开发企业按照土地出让要求建有人防车位由于人防车位无法销售与客户签订的是长期有偿使用协议想问下这部分收入如何开具增值税发票!?是否应该缴纳房产税!?土增税清算时是否应该扣除这部分收入及成本!?福建纳税服务中心2020 ...

2021-03-04 来源:协同财税网 58

产业勾地,取得政府产业补贴该如何进行税务筹划?

最近产业勾地成为越来越多房地产企业的拿地方式例如房企需要在当地建一个会展中心金融产业中心歌剧院或者体育中心然后政府以比较优惠的地价给房企出让住宅和商业用地针对产业板块给政府交完土地出让金后政府一般会给企业返还一笔财政补贴那么对于这笔政府补贴 ...

2021-03-04 来源:协同财税网 46

房企财税答疑:发票、土地闲置费、土地评估费、预提成本、资产划转、拆迁安置等10问

1问房地产取得以前年度发票何时扣除答基本政策31号文第三十四条企业在结算计税成本时其实际发生的支出应当取得但未取得合法凭据的不得计入计税成本待实际取得合法凭据时再按规定计入计税成本按规定——没说按啥规定国家税务总局公告2012年第15号六关 ...

2021-03-04 来源:协同财税网 58

查看更多

在线答疑 以高效、精准、及时的态度来解决每个用户的财税问题。

最新问题

财税咨询与财税数据治理方案提供者 | 房地产财税工作数字化转型服务商

服务电话:0538-5012366     0538-5051234

商务咨询:18853878520(微信同号)

地址:山东省泰安市普照寺路2号

产品&数据支持:泰安协同软件有限公司     泰安数据产业技术研究院

财税服务:山东协同税务师事务所

税云服务平台

房税控小程序