税收风险识别与控制

2019-09-12分类:税收风险管控
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当前房地产企业面临以下税收难题:

1.房地产企业税负高

根据《中国企业税收负担报告》数据显示,2008-2017年,我国企业平均总税负为25.89%,房地产企业总税负最高,在40%以上。

2. 税务稽查重点对象

由于营改增对地方财政的影响,房地产企业成为地方重点税源,更是税务稽查的重点对象,尤其是土地增值税,如果房地产企业无法进行有效的税收风险内控,将给企业发展带来严重的障碍。

3. 清算政策规定多、争议大

土地增值税是一个税率高、政策规定多、计税依据即收入和扣除项目的认定非常复杂、以及计算方法多变的税种,导致税企争议频频发生。

4. 土增清算有难度、潜藏税收风险大

由于房地产企业存在项目投资大、周期长、经营过程较为复杂、财务核算繁琐、政策多变等特点,因此在进行项目清算和税收筹划时,往往潜藏巨大的风险。一旦涉险,带来的补缴、处罚及应对等纳税成本高,甚至信用受损,影响企业经营、融资等活动。

5.税收大数据环境增加涉税风险系数

随着国地税合并,三方部门数据共享,数据治税成为税收征管的一把利器,企业税收风险更是无处遁形。


为解决上述难题,我们提供以下解决方案:

以房地产项目为单位进行节点拆解,梳理房地产企业税收风险内控管理痛点难点,研发了《协同税收风险识别与控制系统》,通过该系统为房地产企业建立项目电子台账,对项目数据进行动态管理,解决项目资料保存难的问题,实现财务核算与台账管理方面的信息化,将人工核算转变为计算机自动核算;通过系统内置风险评估指标,在房地产项目开发过程的每个节点进行风险检测、精准识别和控制风险,同时提供风控咨询辅导及税收数据专项分析服务,不断实现税收风险的化解,有效降低不必要的纳税成本,为企业风险内控管理和税收筹划策略制定提供以数据和信息化工具为支撑的科学依据,使企业得到合法化、最大化经济效益的同时,负担最小的风险。

该系统应用于房地产企业的房地产项目日常管理和土地增值税清算自查、自测及税务事务所的土地增值税清算初审及复审工作。

全程风控-清算方案-精准化解-自动核算-数据报告-规范底稿  


1、人工核算转变为系统自动核算

将项目核算相关的证照、发票合同、报告等纸质及影像资料转化为标准化数据并分类存储,形成项目的电子台账,实现财务科目账向税务分类的转换;系统内置填表说明与政策指引,指导用户准确快速的完成数据填报;准确的表内及表间勾稽关系,精确完成表内与表间数据的计算;系统内置各类文书规范,可以自动化核算并生成规范的清算申报表和清算底稿,解决企业人工核算繁琐、工作量大的难题,帮助企业高效高质完成清算申报。

2、风险评估与优化建议

从税收政策、行为分析、逻辑校验、建设工程、数据匹配和项目属性等6个维度建立分级风险评估模型,在日常业务处理中统一了政策执行口径,对项目开发全过程的既定业务逻辑、规范、费用标准和行业指标等进行智能分析与风险检测,提供风险预警与应对方案,实现自查自纠;对凭证合规性和审计工作全面性进行判断分析,识别财税业务流程中的可优化点,给出优化建议;同时提供区域经济走势、同行业同类项目成本构成等相关数据,为企业税收风险内控管理决策和税收筹划策略制定提供多维度参考依据。

3、自动生成涉税数据风险报告

贯穿房地产项目全生命周期,从税务、经营、销售、资金、税款等层面,对基础资料、财务数据关联性、项目造价合理性、税金一体化等数据进行质量检查和比对分析,自动生成风险分析报告和应对指引,规避人工分析的弊端,降低税收风险带来的成本损失。

4、税款测算生成合理清算方案

基于录入的房地产项目数据,通过选择不同的分摊方法、清算分类等方式进行应纳税款的测算,提供多种清算方案,适配本地区不同政策及各年度要求规定,让企业提前掌握税收支出成本,为进一步做好合理的税收规划提供数据依据。形成税收规划与风险控制相呼应的统筹局势,及时进行与税法相对应的税收筹划,帮助企业减轻税收压力,提升经济效益。

5、标准高效的数据采集

一是拆解房地产项目管理节点,应用流程化,引导用户进行数据录入;二是搭建数据导入模板进行一键式导入;三是应用微信、QQ、浏览器等主流工具扫描二维码进行附件拍照上传;通过以上方式实现更高效、更便捷的数据采集,解决附件上传繁琐、录入效率低与数据同步管理等问题。


为保证应用效果,协同软件还提供以下服务:

1、数据录入辅导

服务内容:由房地产企业组织人员进行数据录入,对数据录入流程不清楚,需要公司进行辅导录入,公司组织辅导人员到企业进行协助录入,整体把控数据录入流程。

收费标准:按房地产单项目成本金额的5%收费,多项目累计。

2、数据录入整包

服务内容:负责房地产项目全部数据录入,由公司组织数据录入团队到企业进行账目整理和数据录入。

收费标准:按项目成本金额收费,最低3万元起/项目,具体以实际报价为准。


服务优势:

专业:根据企业项目情况进行数据量预估,为企业量身定制数据录入解决方案

高效:丰富的数据录入经验和标准化的录入规范

团队:采用团队驻场方式进行数据录入,一切工作透明运行

高质:数据录入成果符合系统数据质量标准

风控:独有对数据隐藏风险点的判断识别能力

安全:签订数据安全保密协议,严格遵守行业要求

 

服务流程:

联系客服—支付定金—驻场录入—抽验检查—支付尾款


客户须知:

为保证数据分析结果的准确性和时效性,须真实完整、及时有效地说明您项目情况,并提供完备的文件或资料;

配合录入人员提供其他必要资料。


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